前幾天，在金融街論壇年會上，人社部養(yǎng)老保險司司長稱，今后個人養(yǎng)老金擬采取個人賬戶制，繳費上限將逐步提升?？赡苓€有很多朋友不太清楚養(yǎng)老金個人賬戶制度的意思，以及有哪些優(yōu)勢，希望通過下文，可以給大家做出解答。

養(yǎng)老金個人賬戶制

個人儲蓄性養(yǎng)老保險，實際上主要是個人為自己老年后積累的一種養(yǎng)老保障，國家可以通過個人所得稅的稅收優(yōu)惠予以引導(dǎo)。這種做法主要通過稅收遞延的方式將稅收轉(zhuǎn)移到未來，應(yīng)稅額度可以為參保人積累收益。收入越高的人由于個人所得稅的優(yōu)惠，參加的積極性會越高，但也會有限額，防止無限制避稅。

個人儲蓄養(yǎng)老保險，采取國際通用的做法，使用的是個人賬戶制度。個人賬戶制度是相對于我們現(xiàn)行的退休統(tǒng)籌賬戶制度而言的。個人賬戶的權(quán)益全部屬于自己，比如說養(yǎng)老保險個人賬戶、醫(yī)療保險個人賬戶、職業(yè)年金個人賬戶和企業(yè)年金個人賬戶。這些個人賬戶的錢，參保人去世以后，是由繼承人繼承的。

不過，像社會養(yǎng)老保險個人賬戶的余額領(lǐng)取完畢以后，會有統(tǒng)籌賬戶撥款支付等額的個人賬戶養(yǎng)老金部分。確保退休待遇不變，這也是我們社會養(yǎng)老保險基本養(yǎng)老金的特點。

關(guān)于養(yǎng)老問題，其實最大的不確定性是長壽風(fēng)險。如果我們不善于規(guī)劃，可能會出現(xiàn)“人活著，錢沒了”的尷尬。隨著人們越來越富裕，我們的社保養(yǎng)老金未來只能提供基礎(chǔ)的保障。像美國、日本等國家基本養(yǎng)老金只能夠提供退休老人30%~40%的養(yǎng)老收入。大部分人還是指望著第二支柱——年金制度和第三支柱——個人養(yǎng)老金。

國外情況

個人儲蓄性養(yǎng)老保險，會在國家設(shè)定框架的基礎(chǔ)下給予個人更多的自主權(quán)。比如說投資產(chǎn)品個人可以選擇，符合規(guī)定的儲蓄存款、銀行理財、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等等都可以作為個人養(yǎng)老金的投資產(chǎn)品。人們可以根據(jù)不同的年齡段和不同的投資受益需求，選擇不同的投資產(chǎn)品?；蛟S會有能夠提前提取這樣的功能，這樣會更有儲蓄的靈活性，像美國的多數(shù)個人養(yǎng)老金以及401k賬戶都是可以提前提取的。當(dāng)然，這也要求國民有更高的理財素質(zhì)。這種保險，確實也較為適合年輕人。

個人儲蓄性養(yǎng)老保險，未來將實現(xiàn)巨額的財富積累。像美國的個人退休賬戶，總金額約占美國全部養(yǎng)老資產(chǎn)規(guī)模的1/3，目前至少規(guī)模占10萬億美元以上。在我國按照現(xiàn)在的GDP達(dá)到相應(yīng)規(guī)模的話，至少也要40萬億人民幣。如何管理好這筆錢，也需要成熟的金融市場支撐。相信我國的金融市場也會快速成熟，特別是股市還會有較大的發(fā)展空間，未來肯定會越來越規(guī)范。

總體而言，新的個人儲蓄性養(yǎng)老保險以及商業(yè)養(yǎng)老保險，將會構(gòu)成國民養(yǎng)老的第三支柱，為人們獲得更高的養(yǎng)老金待遇奠定基礎(chǔ)。