有人不愿意繳納養(yǎng)老保險，這其實(shí)是一個非常短視的行為。還有人覺得如果養(yǎng)老保險不能領(lǐng)回本，那自己不就虧了嗎?實(shí)際上，這是對養(yǎng)老保險的認(rèn)識不足。養(yǎng)老保險是一項非常重要的養(yǎng)老福利，而且是不會虧本的。

養(yǎng)老保險參保方式

參加養(yǎng)老保險有兩種方式，一種是企業(yè)職工參保，另一種是靈活就業(yè)人員通過自己繳費(fèi)的方式參保。

企業(yè)職工參保，是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%由職工本人繳費(fèi)的，恰好等于記入個人賬戶的部分。

靈活就業(yè)人員繳費(fèi)，一般繳費(fèi)比例是20%，個別地方是24%。記入個人賬戶的部分，恰好是繳費(fèi)基數(shù)的8%。

個人賬戶的部分，每年都會按照國家統(tǒng)一公布的記賬利率計算記賬利息，記賬利率現(xiàn)在是由人社部統(tǒng)一公布。

記賬利率是非常高的。2016年以來，是在6%~8%以上。即使按照7%的記賬利率計算，10年就能實(shí)現(xiàn)個人賬戶余額翻倍。

個人賬戶養(yǎng)老金等于退休時個人賬戶的余額除以退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。50歲是195個月，60歲是139個月，55歲是170個月。如果說在世領(lǐng)回本的話，只要養(yǎng)老金不增加，回本時間就是計算月數(shù)。

實(shí)際情況是我們退休人員的養(yǎng)老金年年進(jìn)行調(diào)整，按照近年來國家調(diào)整養(yǎng)老金方案的通知，個人賬戶養(yǎng)老金每月扣減的部分都要按照個人養(yǎng)老金增加的比例進(jìn)行增加，也就是說我們領(lǐng)取個人賬戶養(yǎng)老金的速度也在增加。一般來說，回本時間只有計發(fā)月數(shù)的一半。

繳納養(yǎng)老保險會虧本嗎

其實(shí)，養(yǎng)老保險個人賬戶部分本身是不可能虧本的，因?yàn)閰⒈Ｈ巳ナ酪院罂梢杂衫^承人繼承。

而統(tǒng)籌賬戶部分是最復(fù)雜的部分。主要用于支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金、每年調(diào)整養(yǎng)老金以后的非個人賬戶養(yǎng)老金部分、養(yǎng)老保險個人賬戶余額領(lǐng)取完畢以后的個人賬戶養(yǎng)老金部分、參保人去世以后的喪葬補(bǔ)助金和撫恤金、當(dāng)?shù)匾?guī)定的一些基本養(yǎng)老金以外的補(bǔ)貼補(bǔ)助類待遇等等。

如果僅僅計算基礎(chǔ)養(yǎng)老金的話，社會平均工資不變的前提下，60%基數(shù)繳費(fèi)回本月數(shù)是108個月(按照靈活就業(yè)人員12%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶計算的結(jié)果)。

由于基礎(chǔ)養(yǎng)老金在計算的時候有縮小社會收入分配差距的比例，實(shí)際上繳費(fèi)基數(shù)越高，回本越數(shù)越長。100%繳費(fèi)回本月數(shù)是144個月，300%基數(shù)繳費(fèi)回本月數(shù)是216個月。

如果社平工資在增長，回本月數(shù)也會同比例減小。如果是說二三十年前繳納的養(yǎng)老保險，回本時間實(shí)際上只有一兩年。因此越早參保是越劃算的。

另外，退休以后養(yǎng)老金增加，也會縮短回本月數(shù)。

如果我們綜合喪葬撫恤待遇，實(shí)際上對于有的參保人員無需領(lǐng)養(yǎng)老金也能回本的。喪葬撫恤待遇從9月份起實(shí)施國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，跟該省市的上年度城鎮(zhèn)人均可支配收入相掛鉤，只要退休最少也能領(lǐng)取11個月的該省市上年度城鎮(zhèn)人均可支配收入。

總體來說，參加養(yǎng)老保險真的是一份非常劃算的投資，按照人均預(yù)期壽命計算，退休以后我們平均還能夠領(lǐng)取15~30年的養(yǎng)老金，而回本時間往往只需要7~8年，去世以后還有喪葬撫恤待遇。